公司年底要处理哪些财税问题(如何解决年底的税务问题)

一、年底财务要做好哪些税务工作

1.检查账目。

2.需要合理评估明年的结算量。

3.分析会计报表，及时发现企业隐藏的财务风险。

二、年终结账的7个注意事项

1.货币资金状况

(1)核对财务账户中的银行余额与银行对账单中的余额是否一致。如有不符，应及时补充完整的银行收付单据，制作银行对账单；

(2)如果手头有大量现金，需要确认是否有已付现金，但没有提供凭证，导致无法做账。如果有，需要补充现金支付单据及时做账，避免在账上挂太多现金。

2.经常账户状况

(1)借款超过一年或金额较大的股东或法人，应及时处理，避免个人所得税；

(2)应收账款、应付账款余额应与客户、供应商核对，避免交叉核对、重复录入，可能造成现金支付或交付后收到现金，及时核销损失；与国外客户的往来账户是否有收汇时扣除但未在水单上显示的手续费；

(3)对于金额较大、挂账时间较长的应付账款，如果通过沟通确认这些应付账款不需要再次支付，则需要将营业外收入作为企业利润；检查往来账户账龄，对超过三年的账户通知负责人，并及时处理；

(4)关注本年是否发生股权转让，实收资本股东名称是否发生变更，账户是否有长期股权投资余额(符合条件的居民企业之间的投资收益无需缴纳企业所得税)。

3.收入情况

出口企业从口岸卡下载全年报关信息，与实际入账收入进行核对，避免漏收。注意一次接入2 N模式导出，端口卡的信息可能不全，需要和实际导出统计核对；小规模免增值税案件，及时确认营业外收入；申报表上的增值税收入应与企业所得税收入一致。

4.成本状况

年末对成本进行预估，保证金额的准确性，以免影响当年利润；对于存货较大的情况，需要确认商品是否已经发出，但不确认收入没有转入成本。

5.税收情况

检查年度应纳税额是否正确，是否有遗漏。有没有没有票已经累计的纳税申报？一般纳税人应在年末纳税-增值税项下贷款余额应拉平。如果不是，那一定是账户有问题，要仔细核对一遍。

6.成本信息

检查折旧、摊销等。年末余额是否与实际相符，是否存在未入账月份，固定资产已提。

折旧后企业已经报废的，可以转入“固定资产清算”账户，在财务账户进行处理。这种损失可以由企业在税前扣除。

检查境外付汇是否有代扣代缴税款，如支付佣金。

7.收益

企业全年的盈利情况，无论亏损还是盈利，都要通过邮件与负责人进行书面沟通；盈利企业的企业所得税额应考虑汇算清缴中的增税部分；注意往年的亏损。今年盈利的，首先要弥补往年的亏损。

三、准备明年1月份到5月份汇算清缴工作

企业最终的结算是企业的年终盘点，赚了多少钱，该付多少钱。多缴税或少缴税，需要通过最终结算多退少补。流程如下：

1.填写纳税申报表并附相关资料，向主管税务机关进行年度纳税申报；

2.税务机关受理企业的申请并启