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银行跨月扣的保险怎么做会计处理?

火鲤鱼用户用户来自于: 未知
2022-06-13 11:30
计提工资借:生产成本—工资(指生产工人)21930 (如果是管理人员是制造费用,厂部人员是管理费用)贷:应付职工薪酬 21930计提社保借:生产成本—社保 9555(与计提工资相同)贷:其他应付款—社保 9555发放工资借:应付职工薪酬—工资21930贷:其他应付款—社保 3622.5 银行存款 18307.5扣缴社保借:其他应付款—社保 13302.68贷:银行存款 13302.68差额的125.18元应该是计提时多提,单位计算与社保局计算存在差异,应该以社保局扣款为准,可以保留在其他应付款,在下期计提时少计提125.18元。

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发布时间
2022-06-13 11:30
更新时间
2022-06-13 11:30
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